注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法(废止)
财政部 中国证券监督管理委员会
财政部、证监会关于印发《注册会计师 会计师事务所证券期货相关业务许可证年检办法》的通知
财会[2001]1069号
现将《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》印发给你们，请遵照执行，《财政部、中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知》（财会[2001]1012号）同时废止。
二○○一年九月十三日
附件：
注册会计师、会计师事务所
证券、期货相关业务许可证年检办法
第一条 为了加强对注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，制定本办法。
第二条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。凡具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所均应接受年检。
证券许可证年检年度自上年度6月1日至本年度5月31日。
注册会计师、会计师事务所证券许可证年检的具体工作由中国注册会计师协会负责。中国注册会计师协会对年检合格的注册会计师、会计师事务所换发证券许可证，并公告年检结果。
第三条 证券许可证年检应当报送下列材料：
（一）《会计师事务所基本情况表》；
（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》；
（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》；
（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》；
（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件；
（七）财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）要求报送的其他材料。
第四条 具有证券许可证的注册会计师有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）超过65周岁；
（二）未通过注册会计师年检；
（三）离开具有证券许可证的会计师事务所；
（四）被吊销注册会计师证书；
（五）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业质量问题受到行政处罚；
（六）执业中未遵守执业准则、规则；
（七）所在会计师事务所未通过证券许可证年检。
注册会计师因有以上第三、七项所列情形未通过年检，转入其他具有证券许可证的会计师事务所并符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第十四、十五条、十七条规定的，可以申请变更或者恢复证券许可证。
第五条 具有证券许可证的会计师事务所有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师少于20人；
（二）60周岁以内的注册会计师少于40人；
（三）有限责任会计师事务所的实收资本低于200万元，合伙会计师事务所净资产低于100万元；
（四）上年度业务收入低于800万元；
（五）未通过会计师事务所年检
（六）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；
（七）执业中未遵守执业准则、规则；
（八）内部质量控制制度不健全或者未严格实施。
第六条 会计师事务所具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师人数不足20人时，应当在不超过三个月的期限内补足；距年检材料上报截至日不足三个月的，应当在年检材料上报之前补足。会计师事务所补充注册会计师期间不得执行证券、期货相关业务；超过规定期限仍不足20人的，收回会计师事务所和注册会计师的证券许可证。
会计师事务所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情形未通过年检的，限期整改。整改期间，不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师因有第四条第六项情形未通过年检的，限期整改。整改期间必须参加不少于48小时的培训，并不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师、会计师事务所整改期满仍未达到要求的，收回其证券许可证。
注册会计师、会计师事务所未及时报送年检材料的，视同未参加年检，按照没有通过年检处理。
第七条 注册会计师、会计师事务所没有通过证券许可证年检的，由中国注册会计师协会报财政部、中国证监会决定对注册会计师、会计师事务所整改和收回证券许可证有关事宜。
第八条 具有证券许可证的会计师事务所，应于每年6月底之前向省级注册会计师协会报送注册会计师、会计师事务所证券许可证年检材料以及有关表格的电子文档，并同时将年检材料以及电子文档报送中国证监会备查。
省级注册会计师协会应于每年7月底之前，向中国注册会计师协会上报经核实的具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所的年检材料。
第九条 中国注册会计师协会在收到年检材料后1个月内完成审核工作，并将结果报财政部、中国证监会。
第十条 本办法所称“以上”、“以内”，均包括本数。
第十一条 本办法自发布之日起实施。
附表1:《会计师事务所基本情况表》
附表2:会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表
附表3:注册会计师证券许可证年检申报表
附表4：会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
附表5：会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表
市人民政府办公室关于印发《十堰市企业信用公示暂行规定》的通知
湖北省十堰市人民政府办公室
市人民政府办公室关于印发《十堰市企业信用公示暂行规定》的通知
十政办发[2002]158号
各县市区人民政府，白浪开发区管委会，市政府各部门，各县级事业单位，各大中型企业，驻市各单位：
《十堰市企业信用公示暂行规定》已经市政府研究同意，现予印发，请遵照执行。
二○○二年十月二十三日
十堰市企业信用公示暂行规定
第一条 为了增强企业信用意识，优化市场信用环境，促进十堰经济健康发展，根据《中华人民共和国合同法》，制定本规定。
第二条 信用公示对象为本市行政区域内经工商行政管理机关登记注册的企业。
第三条 企业信用公示是指工商行政管理机关依法对企业信用进行监督，审查评价，记录当事人的信誉状况、失信及违法行为等，并通过多种媒体发布，向社会公示的一种企业信用管理制度。
第四条 市工商行政管理局为本区域内企业信用公示机构，负责全市企业信用公示管理工作。
第五条 企业信用公示机构公示企业信用信息应遵循客观、公正、及时、准确的原则，对企业的商业秘密负有保密义务，不得公示法律、法规禁止公示的内容。
第六条 企业信用公示信息包括企业资格能力公示、企业优良信用公示、企业不良行为公示等。具体有下列内容：
（一）基本情况：企业开业、变更、注销登记和年度检验情况。
（二）企业经营情况：主要产品、年销售收入、利润总额、纳税总额等。
（三）企业合同履行情况：企业合同订立、履行情况，合同纠纷调解后履行情况等。
（四）企业商标注册情况：驰名、著名商标名称，注册商标名称，核定使用商品及有效期。
（五）企业资信情况：资质认定、资格认定等情况。
（六）企业动产抵押物登记情况：企业办理的动产抵押物登记、变更、注销及履行情况。
（七）企业还贷情况：企业在银行贷款信用及金融机构对企业的信用评级情况。
（八）企业纳税情况：企业税务登记、纳税、税务机关对企业的信用评级情况。
（九）行业管理协会、质量技术监督、司法机关等提供的企业信用情况。
（十）企业获得县级以上人民政府和其他部门授予的重大奖励以及其他荣誉情况。
（十一）企业不良行为包括：企业骗取营业执照、偷税漏税，抽逃资金，逃废债务的行为；利用合同进行违法活动，实施合同欺诈的行为及其他受到执法部门处罚的行为。
第七条 企业信用公示征信来源
企业信用公示信息以工商行政管理部门和有关职能部门收集为主，企业自愿提供为辅。具体收集方式为：
（一）企业登记、年检资料，驰（著）名商标，资信，合同履行，动产抵押登记情况，由工商部门负责收集转录。
（二）企业所获得荣誉称号或证书情况，由职能部门和企业提供。
（三）企业因失信受到行政处罚的资料，从行政处罚案件资料中收集转录。
（四）企业信用情况由各其开户行（社）提供。
（五）企业纳税情况由税务机关提供。
第八条 公示机构定期、定向从有关部门和企业收集信用信息。各有关部门、企业要密切配合，按照公示机构的要求，及时提供企业信用信息，并保证提供的企业信用信息的合法性、真实性。
第九条 企业信用档案以企业经济户口为基础，一户一档。各级工商行政管理部门和有关职能部门应及时收集第六条所列内容，并及时录入企业信用档案。
第十条 企业信用资料采用计算机管理，并与提供企业信用公示信息的各部门互联互通，共享资料。工商部门和有关职能部门无正当理由不得阻断或者拒绝信息传递。
第十一条 企业优良信用记录公示期限为一年，公示期内如发生违背诚实信用原则的不良行为，应及时取消该企业优良信用公示。
企业被工商行政管理部门吊销营业执照处罚或被司法部门追究刑事责任的，公示期限为三年；对有欺诈行为的法人代表、董事、会计及其他重要职位的人员，锁入不良行为警示系统，公示期限为两年；被工商行政管理机关或其他执法部门给予重大处罚的，公示期限为两年；其他不良行为公示期限为一年。法律、法规另有规定的除外。
第十二条 优良信用企业根据企业信用信息认定，由公示机构每两年认定一次。
第十三条 对优良信用企业，有关部门应在贷款、产业政策扶持等方面优先支持。
第十四条 企业认为本企业信用信息与事实不符的，可以向公示机构提出更正申请，公示机构应当及时核实并作出相应处理。
第十五条 信用公示机构要认真组织实施企业信用公示活动，相关部门要积极协助做好信用征信等工作，有关人员不得在公示活动中以权谋私、玩忽职守，确保公示公正。
第十六条 本规定由十堰市工商行政管理局负责解释，自公布30日后施行。
