国有独资公司的法律理论及律师实务
注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。
在公司法修改过程，围绕鉴于国有独资公司的存废问题曾存在很大争议，许多人表达了不同看法。有学者指出，公司立法应体现平等精神，一视同仁地对待不同类型的企业，因此新公司法应当减少专门针对国有企业所作的规定，并且原“国有独资公司”一节使得旧公司法在体例上失衡，内容也不适当，赋予国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立有限责任公司的特权，有悖于公平竞争的市场运行原则。王宝树教授认为，公司立法与国有企业改革立法宜分别进行。公司立法与国有企业改革立法的混同进行，使公司法中出现了不少仅适用于国有企业改革或国有投资主体的规则，导致规则之间的不协调，不利于公司法的实施。国有企业改革是一项自身特点很突出的问题，单独立法有利于解决国有企业改革的国有财产保护、国有职工安置、土地使用处置、国有资产的运营体制、国有股股权的行使等特殊问题，公司法完善的是国有企业改建为公司后遵循的规则。
但原公司法关于国有独资公司的规定，客观上对国企改革起到积极推动作用，因此，修订后的新《公司法》在“有限责任公司的设立和组织机构”一章中，保留了“国有独资公司的特别规定”，并根据近年来我国国有企业改革和国有资产监督管理体制改革的成果，对旧法关于国有独资公司的有关规定进行了修改完善，意图为其深入改革继续提供制度支持。
一、国有独资公司的概念和特征
国有独资公司是中国公司法借鉴世界通行的公司制度，根据中国的实际情况，在全民所有制企业转换经营机制情况下，引导企业走现代企业制度道路而设立的一种公司类型。根据公司法第六十五条的规定，所谓国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。可以看出，新法对于国有独资公司的定义进行了重新定位，这主要是与目前国有资产监督管理体制适应，它不仅明确了国有独资公司的范围，而且强调了国有资产监督管理机构作为国有独资公司唯一股东的排他性地位。
根据公司法的规定，可以把国有独资公司的特征概括为以下两个基本方面：（一）国有独资公司是特殊的一人公司。国有独资公司的股东是唯一的，即是由一个股东投资设立的，从这个意义上来说，国有独资公司是一人公司。在公司法修改过程中，曾有学者提出在确立了一人公司法律地位的前提下，不必再对国有独资公司单独立法，因为国有独资公司是一人公司的一个类型，其可以参照适用一人公司的有关规定。但国有独资公司是特殊的一人公司，它的投资主体不仅是唯一的，而且是法定的，即国有独资公司只能是由国家单独出资设立的。这一点不同于普通的一人公司。普通的一人公司可以由一个自然人或法人股东投资设立，但该自然人股东或法人股东是不特定的，并不局限于国家。因此，从这个意义上说，国有独资公司是一种特殊类型的一人公司。（二）国有独资公司是特殊的有限责任公司。国有独资公司的资本不划分为等额股份，不属于股份有限公司。它同一般的有限责任公司一样，公司以其全部财产对公司债务承担责任，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司与股东互相独立。不过国有独资公司与一般的有限责任公司在股东人数、股东身份、章程制定、公司的机构及其产生、职权等方面还是存在很大不同。因此，国有独资公司是一种比较特殊的有限责任公司。
二、国有独资公司的章程和特殊的组织机构
由于国有独资公司是为促进国有企业制度改革而专门创立的一种特殊公司形态，所以法律针对其特殊性做出了一些特别规定。因此，对于国有独资公司的设立和组织机构，首先应当适用法律的特别规定；在没有法律的专门规定时，才能适用公司法关于有限责任公司的一般规定。
（一）国有独资公司的章程
公司章程是一个公司组织设立和进行活动必不可少的具有约束力的重要法律文件。公司章程在公司外部关系中，表明该公司的法律形式、公司名称、经营范围、资本数额、公司住所等，是公司登记机关对申请设立公司据以审核的依据，也是交易相对人与该公司进行经济交往时据以了解公司情况的基本依据；公司章程在公司内部关系中，表明股东就设立公司对重要事项达成一致协议，在公司存续期间，公司章程所载事项对公司股东、董事、监事及所聘任高级管理人员具有约束效力。
国有独资公司作为有限责任公司的一种特殊形式，其设立也必须依法制定公司章程。根据公司法第六十六条的规定：“国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制订报国有资产监督管理机构批准”。这一规定明确了国有独资公司章程制定的主体及制定、批准程序，但对于章程应当记载的事项则没有进一步的规定。因此，根据公司法第六十五条的立法精神，对于章程记载事项应当适用法律对于有限责任公司的一般规定，即根据公司法第二十五的规定来确定章程应当记载的内容。
（二）国有独资公司的权利机构
前文已经论述，股东（大）会是公司的权利机构，对公司重大事项实行决策权。但国有独资公司作为一种特殊类型的公司，其权利机构也具有一定的特殊性。根据公司法第六十七条的规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。至于何谓重要的国有独资公司，应当按照国务院的规定确定，通常是指那些关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域中的国有独资公司，包括涉及国家安全的行业，自然垄断的行业，提供重要公共产品和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业中的重要的国有独资公司。
根据第六十七条的规定，一般情况下，由国有独资公司的董事会来行使公司法第三十八条规定的股东会的部分职权，具体包括决定公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案，审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案等等，具体职权需要根据国有资产监督管理机构的授权来确定。但对于公司的合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券这五项涉及所有者权益的核心问题，则只能由公司出资人的代表即国有资产监督管理机构来决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，还应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。法律的这一规定，不仅符合公司法的基本原理与我国的实际情况，而且有利于保证国家对国有独资公司的最终控制权。
（三）国有独资公司的董事会和经理
为了完善公司法人治理结构，加快建立现代企业制度，适应新的国有资产管理体制的要求，依法规范地行使出资人权利，国有独资公司应当设立董事会。其董事会的职权与一般有限责任公司的职权相同，因此应当依照公司法第四十七条的规定依法行使职权。但国有独资公司董事会的职权范围比一般有限责任公司董事会的职权更宽泛，因为其可以根据国有资产监督管理的授权行使公司股东会的部分职权。因此，国有独资公司的董事会除按第四十七条的规定依法行使其本身职权外，还可以依据第六十七条的规定行使股东会的部分职权。
公司董事的每届任期不得超过三年。为了调动职工的积极性，体现社会主义国家全心全意依靠职工群众，维护职工权益的根本要求，法律还规定，国有独资公司的董事会成员中应当有公司职工代表。为了维护出资人权益，董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是为了完善法人治理结构，推行职工民主管理，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。董事会设董事长一人，可以设副董事长。但与一般的有限责任公司不同，国有独资公司的董事长、副董事长不是通过董事互选产生的，而是由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定的，这是由国有独资公司董事会承担股东会部分职权这一特殊要求所决定的。
为了提高董事会的工作效率，减轻其工作负担，公司法第六十九条规定，国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。同一般有限责任公司的经理一样，国有独资公司的经理也是辅助董事会执行业务的人员，因此其应当依照公司法第五十条关于有限责任公司经理的相关规定行使其职权。本着精简机构、提高效率的工作原则，我国公司法还规定，经国有资产监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理。
为了督促董事会成员和高级管理人员勤勉谨慎地忠实工作，为国有资产的保值增值尽心尽力，公司法第七十条规定：“国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。”
（四）国有独资公司的监事会
国有独资公司是由国家单独投资设立的，其资本全部是国有资产，为了保证投入到国有独资公司的国有资产通过生产经营活动能够得到保值和增值，必须加强对国有独资公司的监督。因此，完善国有独资公司的治理结构，健全其监事会的设置和工作机制，保障监事会切实起到对董事会、经营管理人员行为的监督制约作用是十分必要的。
根据公司法第七十一条的规定：“国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定”。可见，新公司法不仅调整了监事会的人员比例，由以前的最低三人调整为现在的最低五人，充实了监事会的监督力量，而且明确规定了职工监事的比例不得低于三分之一，有利于更好地发挥职工的主人翁作用。
监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。
公司法第七十一条规定：“监事会行使本法第五十四条第（一）项至第（三）项规定的职权和国务院规定的其他职权。”这就是说，国有独资公司监事会的职权来源于两方面的规定：一是公司法第五十四的规定，二是国务院规定的其他职权。根据公司法第五十四条第（一）项至第（三）项的规定，监事会行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。
根据国务院《国有企业监事会暂行条例》的规定，监事会履行下列职责：（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实 性、合法性；（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。上述规定充实了国有独资公司监事会的职权，为进一步健全和加强对国有独资公司的有效管理提供了法律依据。
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1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。
东莞质量奖管理办法
广东省东莞市人民政府
东府[2003]67号
关于印发《东莞质量奖管理办法》的通知
各镇人民政府（区办事处），市府直属有关单位：
现将《东莞质量奖管理办法》印发给你们，请贯彻执行。
东莞市人民政府
二○○三年七月十日
东莞质量奖管理办法
第一章 总 则
第一条 为全面提高我市产品质量、工程质量、服务质量和质量管理水平，推进名牌战略的实施，打造现代制造业名城，根据《中华人民共和国产品质量法》、国务院《质量振兴纲要》和《东莞市质量振兴实施计划》的有关规定，特制定本办法。
第二条 根据本办法，我市设立东莞质量奖，分“东莞市质量管理先进奖”和“东莞名产品”2个奖项。“东莞市质量管理先进奖”是市政府授予企业在质量管理方面的最高奖励，凡在本市依法成立的企业（包括制造行业、建设工程行业、服务行业）符合条件的，均可申请；“东莞名产品”是指本市企业制造的，实物质量在同类产品中处于领先地位、技术含量较高、市场占有率、出口量和知名度居本市行业前列、用户满意程度高、具有较强市场竞争力、拥有自主知识产权的产品。
第三条 东莞质量奖评价工作坚持自愿、科学、公正、公平、公开原则，不搞终身制，不收取费用，不增加企业负担。
第二章 组 织 管 理
第四条 市质量振兴领导小组办公室（设在市质量技术监督局）负责东莞质量奖评价的组织和对获奖单位的日常监督管理工作。
第五条 市质量振兴领导小组办公室每年根据工作需要，聘请有关方面专家组成若干专业评价小组，根据不同类别分别提出评价实施方案，进行具体评价工作。评价工作结束后，各专业评价小组自动解散。
第六条 各镇区质量兴镇领导小组在本镇行政区域内负责东莞质量奖的培育和推荐工作，并制订工作计划，组织实施。
第三章 申 请 条 件
第七条 申请“东莞市质量管理先进奖”，应具备下列条件：
（一）通过了GB/T19000－ISO9000标准质量体系认证；
（二）具有科学的质量管理制度，其产品、工程或服务的质量与效益在本市同行业中处于领先地位；
（三）积极采用国内外先进标准，所有产品均按标准生产，产品标准覆盖率达100%，企业标准依法备案；
（四）有完善的计量保证体系，有专（兼）职计量管理人员，计量检测设备满足工艺控制和产品质量检验的要求，并达到计量保证体系确认合格水平;
（五）产品、工程或服务质量持续稳定，近2年无重大质量、安全或设备事故；近2年国家各级质量监督抽查合格率达100%;
（六）顾客满意度较高，近两年无重大客户投诉事件；
（七）排放的各项污染物达到国家或地方排放标准，有关防治污染设施必须经环保部门验收合格，近1年没有发生污染事故或因违反环保法规受到行政处罚。
第八条 申请“东莞名产品”，应具备下列条件：
（一）符合有关法律法规和产业政策的规定；
（二）实物质量在同类产品中处于市内领先地位，由本市企业制造，拥有自主知识产权，技术含量较高、达到或接近国际先进水平，市场占有率、出口创汇率、品牌知名度居市内同类产品前列；
（三）产品采用国内外先进标准组织生产；
（四）具有先进可靠的生产技术条件和技术装备，技术创新、产品开发能力居市内同行业前列；
（五）年销售额、实现利税、工业成本费用利润率、总资产贡献率居市内同行业前列；
（六）具有完善的计量检测保证体系；
（七）质量管理体系健全并有效运行，未出现重大质量责任事故；
（八）具有完善的售后服务体系，用户（顾客）满意程度高。
第九条 凡有下列情况之一者，不能申请东莞质量奖。
（一）列入生产许可证、计量器具制造许可证及强制性产品认证等管理范围的产品而未获许可或认证的；
（二）在近3年内，在市（地）级以上质量监督抽查中，产品因重大质量问题被评定为不合格或被处“黄牌”及以上严重警告的；
（三）在近3年内，出口产品因重大质量问题遭索赔的；
（四）近3年内发生质量、安全事故，或者重大质量投诉查证属实的；
（五）产品存在商标专利权纠纷的；
（六）有其他违反法律法规行为的。
第四章 评 价 程 序
第十条 东莞质量奖评价工作每年进行1次。每年第一季度由市质量振兴领导小组办公室公布开展“东莞市质量管理先进奖”评价的行业类别和“东莞名产品”评价的产品目录，同时公布受理申请的时限。
第十一条 企业在自愿基础上如实填写《东莞市质量管理先进奖申请表》和《东莞名产品申请表》，并提供有关证明材料，由所在镇区质量兴镇领导小组审查推荐后，统一报送市质量振兴领导小组办公室。
第十二条 市质量振兴领导小组办公室对申请单位进行材料初审，确定初审名单，并将初审名单及其申请材料分送相应的专业评价小组。
第十三条 各专业评价小组按照评价方案进行综合评价，形成评价报告，并据此向市质量振兴领导小组办公室提交“东莞市质量管理先进奖”和“东莞名产品”建议名单；建议名单予以公布，在一定限期内向社会广泛征求意见；经广泛征求意见确定的名单提交市政府审议、确定并公布。
第十四条 市政府对获得“东莞市质量管理先进奖”和“东莞名产品”的单位予以表彰，颁发奖牌和证书。
第五章 评 价 纪 律
第十五条 评价人员应廉洁奉公，团结协作，遵纪守法，保守企业秘密，自觉抵制不正之风；对违反评价纪律的，视情节轻重，给予批评、警告、撤销评价资格，直至建议所在单位给予行政处分。
第十六条 申请单位应实事求是，不得弄虚作假，不搞不正之风；对违反评价纪律的单位，视情节轻重，给予批评、警告，直至撤销申报和获奖资格。
第六章 监 督 管 理
第十七条 市质量振兴领导小组办公室对获奖单位实行动态管理，每年进行监督检查，获奖单位应自觉接受检查。
第十八条 东莞质量奖每年度评价1次，有效期3年。获奖单位有效期满后，可再次参加评价。
第十九条 获得“东莞名产品”的企业可以在获奖产品、包装、装潢、说明书、广告宣传及有关材料中使用规定的统一标志，并注明有效期。
第二十条 获得东莞质量奖的单位在有效期内其产品可免市级日常质量监督检验。
第二十一条 获奖企业在有效期内如发生下列情况之一的，应及时报告市质量振兴领导小组办公室：
（一）发生重大质量、安全事故；
（二）国家或省级产品质量监督抽查不合格。
经核查后，市质量振兴领导小组办公室根据实际情况要求获奖企业限期整改或报请市政府撤销其获奖称号。
第七章 附 则
第二十二条 本办法由市质量振兴领导小组负责解释。
第二十三条 本办法自发布之日起实施。
